Получение наследства в виде недвижимости – это двоякое событие. С одной стороны, это может быть ценное имущественное приобретение, с другой – оно несет с собой обязанности, в том числе налоговые. В нашем законодательстве предусмотрены случаи, когда вы можете продать такую недвижимость без уплаты налога. Разберем, что же это за случаи, и как происходит процесс налогообложения при продаже унаследованной недвижимости.

Иногда вопросы, связанные с налогами, кажутся слишком сложными и требуют особого внимания и знаний. Однако понимание основных принципов налогообложения при продаже унаследованной недвижимости поможет вам избежать лишенных стресса моментов и дополнительной финансовой ответственности. Давайте шаг за шагом разберемся, как это работает, и какие ситуации позволяют вам избежать уплаты налога.

Когда налог не взимается: основные положения

В России имущественный налог при продаже недвижимости называется налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Стандартная ставка, помимо ряда исключений, составляет 13%. Однако закон предусматривает несколько случаев, когда физическое лицо освобождается от его уплаты при продаже недвижимости.

Вот основные условия, при которых налог на доходы от продажи недвижимости, полученной по наследству, не взимается:

• Собственность была в вашем владении более трех лет.
• Стоимость продажи не превышает определенной нормативной величины (сопоставимой с кадастровой ценой).
• Вы применяете налоговый вычет.

Трехлетний срок владения

Самый прямой и понятный способ освобождения от налога – это владение недвижимостью более минимального законного срока, который составляет три года для унаследованного имущества. Если вы держали недвижимость в собственности более этого времени, вы имеете правовое основание не платить НДФЛ с продажи данного имущества.

Этот срок начинается не с момента получения недвижимости в наследство, а со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. Это важный момент, который следует учитывать при планировании будущей продажи.

Использование налогового вычета

Если же срок владения имуществом менее трех лет, то можно воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет. В отношении недвижимости он составляет 1 миллион рублей. То есть, если вы продали унаследованное имущество за сумму, не превышающую этот миллион, налог с продажи с вас не взимается.

Этот вычет можно использовать только раз в год и на одну сделку. Кроме того, при использовании вычета обратите внимание, что налог будет рассчитываться на разницу между суммой продажи и предоставленным вычетом, если продажная сумма более миллиона рублей.

Проверка кадастровой стоимости

Проверка стоимости унаследованного объекта на момент сделки – необходимая мера для определения возможных налогов. Законодательством введено условие, что если сумма продажи менее 70% от кадастровой стоимости недвижимости, налог может взиматься с этой минимальной величины.

Это правило направлено на предотвращение назначения заниженной стоимости при продаже, что позволяет уменьшать налогооблагаемую базу. Поэтому важно проверять корректность кадастровой стоимости и учитывать её при планировании продажи.

Пример расчета

Рассмотрим пример: вы получили в наследство квартиру с кадастровой стоимостью 5 миллионов рублей. Вы решили продать её за 3,5 миллиона рублей. В таком случае, расчет базы для налогообложения будет следующим:

Поскольку продажная стоимость равна 70% от кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться с продажной суммы, если срок владения менее 3 лет.

Заключение

Продажа недвижимости, полученной в наследство, может потребовать от вас уплаты налога только при определенных условиях. Однако существует ряд законных возможностей сократить или вовсе избежать налогообложения. Например, вы можете дождаться окончания трехлетнего срока владения или воспользоваться правом на налоговый вычет. Также имеет значение сравнение продажной и кадастровой стоимости объекта.

Понимание всех условий и возможности применения этих правил к вашей ситуации позволит вам избежать непредвиденных налогообложений и грамотно планировать свои финансовые обязательства. В случае возникновения сложностей, всегда можно обратиться за консультацией к специалисту, что позволит эффективно распоряжаться вашими имущественными обязательствами и получать максимальную выгоду от унаследованного имущества.

При продаже недвижимости, полученной по наследству, важным аспектом является налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который может быть применен к полученной прибыли. В России, если наследуемая недвижимость была в собственности у наследника более трех лет на момент продажи, то до 2020 года и более пяти лет с 2020 года, доход от ее продажи может полностью не облагаться налогом. Если это условие не соблюдается, то налогом облагается сумма свыше установленного налоговым законодательством необлагаемого минимума в размере 1 миллиона рублей. Важно учитывать, что правила могут изменяться, и рекомендуем обратиться за консультацией к налоговому специалисту для получения актуальной информации.